+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Налог с наследования не прямыми родственниками

Вы продали квартиру или машину. Вы получили наследство. Надо ли уплатить подоходный налог, в каком размере и когда? Освобождение от подоходного налога с физических лиц не предоставляется в отношении доходов, полученных в результате заключения между лицами, состоящими в отношениях близкого родства или свойства, трудовых договоров, договоров купли—продажи и или иных гражданско-правовых договоров, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Для целей налогообложения подп.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Наследство. Сколько ждать, чтобы не платить налог при продаже: 2,5 или 4,5 года. Налогообложение #1

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Как оформить квартиру по наследству?

Как обеспечить грамотную передачу зарубежных активов близким Да, человек смертен, но это было бы еще полбеды. Плохо то, что он иногда внезапно смертен, вот в чем фокус! Михаил Булгаков. Мастер и Маргарита Текст: Владислав Горобинский Почему необходимо планирование В настоящее время ни у кого не вызывает удивления наличие зарубежных активов, в первую очередь недвижимого имущества, даже у представителей среднего класса.

Цены на квартиры и дома в Болгарии, Греции, Испании, на Кипре и в прочих европейских странах до сих пор вполне сопоставимы со стоимостью обычной двухкомнатной квартиры в спальном районе Москвы. Что же говорить о состоятельных High Net Worth Individuals, HNWI и очень состоятельных Ultra High Net Worth Individuals, UHNWI людях, иностранные активы которых не просто значительнее по сумме, но и гораздо более диверсифицированы как по объектам, так и географически: недвижимость, находящаяся в разных странах, иностранные компании, разбросанные по всему миру, ценные бумаги эмитентов, зарегистрированных за рубежом, предметы искусства, автомобили, морские и воздушные суда, результаты интеллектуальной деятельности патенты, товарные знаки, авторские права , а в последнее время еще и криптовалюты.

Управление своим личным имуществом и инвестициями требует внимания и заботы со стороны собственника, который до определенного момента сам решает все связанные с этим вопросы. Однако по мере того как подрастают и становятся взрослыми и самостоятельными дети, каждый собственник задумывается о том, как оставить заработанное имущество своим наследникам, которые бы его сохранили и приумножили.

И здесь у многих состоятельных людей возникают еще, как минимум, два дополнительных осложнения. Во-первых, вследствие повышенной мобильности такие люди одновременно могут быть гражданами двух стран, налоговыми резидентами третьей, а на момент открытия наследства проживать в четвертой.

Во-вторых, в круге потенциальных наследников по желанию собственника должны оказаться или наоборот, быть из него исключены дети разных возрастов от разных браков как зарегистрированных, так и гражданских , нынешний и бывшие супруги.

И это еще без учета различных близких родители, родные братья и сестры и дальних родственников, с которыми отношения тоже могут быть очень разными. Поэтому не стоит удивляться, что нахождение имущества собственника в различных странах способно создать много проблем и серьезно осложнить наследственный процесс.

Это связано с тем, что после открытия наследства необходимо определить, кто именно является наследником, есть ли у наследодателя кредиторы, какое именно имущество и на каких условиях перейдет к наследникам, какие при этом надо заплатить налоги. Ответы на эти вопросы зависят от применимого права, выбор которого далеко не всегда очевиден.

Чтобы не пускать дело на самотек и еще более не усложнять ситуацию, любому собственнику, имеющему иностранные активы, имеет смысл заранее побеспокоиться об их судьбе в будущем. Решить эти проблемы призвано планирование международного наследования international estate planning , которое направлено на обеспечение наилучшего распределения личного имущества между различными странами и собственниками в целях упрощения регулирования будущего наследования.

Кроме того, у наследодателя имелись пожилые нетрудоспособные родители. В соответствии с российским законодательством наследование движимого имущества регулируется правом страны последнего места жительства наследодателя, а наследование недвижимого имущества определяется по праву страны, где находится это имущество.

Имущественные права и обязанности супругов определяются законодательством государства, на территории которого они имеют совместное место жительства, а при отсутствии совместного места жительства законодательством государства, на территории которого они имели последнее совместное место жительства.

То есть в нашем примере применяется право Российской Федерации, согласно которому при отсутствии завещания со стороны наследодателя у него будет четыре наследника супруга, ребенок, оба родителя , при этом супруга получит половину всего имущества в ка честве супружеской доли, а вторая половина будет делиться между четырьмя наследниками поровну.

Если активы за рубежом Немного усложним ситуацию и представим, что у наследодателя помимо российского имущества имелась недвижимость во Франции.

Это означает, что к наследованию такого недвижимого имущества будет применяться французское право, согласно которому переживший супруг при наличии наследников по закону имеет право на выбор между правом пользования этим недвижимым имуществом и полученным от него доходом, но без права собственности!

Если же еще раз изменить ситуацию и представить, что у наследодателя имелась недвижимость в Англии, где супруги на момент открытия наследства постоянно проживали и где он составил завещание, не указав в нем своих родителей, то английские юристы будут крайне удивлены, узнав о существовании правил об обязательной доле в наследстве, которые ограничивают право наследодателя распоряжаться недвижимым имуществом, находящимся в России.

В результате нетрудоспособные родители наследодателя не получат никаких прав в отношении недвижимого имущества, находящегося в Англии, что в какой-то мере будет компенсировано получением ими обязательной доли в российском недвижимом имуществе. Однако и пережившего супруга могут ожидать различные сюрпризы, поскольку его права на наследственное имущество будут определяться английским правом, которое в этой части очень сильно отличается от российского.

Доступный инструментарий Применение иностранного права к наследованию может привести к совершенно неожиданным последствиям как для наследодателя, так и для наследников.

Наследование по закону В большинстве стран мира в основу регулирования положен принцип, направленный на сохранение имущества наследодателя в семье. В первую очередь речь идет, конечно же, о детях, супруге и родителях наследодателя.

Однако реализуется этот принцип в разных странах мира по-разному. В России наследниками первой очереди по закону являются дети, супруг и родители наследодателя.

Вторую очередь образуют братья и сестры, а также бабушки и дедушки наследодателя, а третью — дяди и тети наследодателя. Все наследники одной очереди наследуют в равных долях. В Великобритании размер доли пережившего супруга в наследственном имуществе зависит от того, оставил ли наследодатель детей и есть ли у него родители, включая их потомков.

В любом случае переживший супруг имеет право на получение фиксированной денежной суммы, размер которой устанавливается судом в зависимости от обстоятельств дела. При наличии у наследодателя детей переживший супруг получает в пожизненное пользование не в собственность половину остального имущества наследодателя, свободного от долгов, при этом вторая половина имущества переходит к его детям.

Если у наследодателя нет детей, но имеются родители, то они и переживший супруг получают в собственность по половине имущества, свободного от долгов. В Германии установлен отличный от российского порядок очередности наследников. В его основу положен принцип кровного родства, т.

Поскольку супруг не состоит в кровном родстве с наследодателем, он не относится к указанным наследникам и наследует в особом порядке. В Италии круг наследников по закону включает в себя супруга, а также внебрачных и законных наследников.

В США ситуация осложняется тем, что наследственные отношения регулируются на уровне каждого штата, и несмотря на то, что на сегодняшний день сложилось их единообразное регулирование почти на всей территории США, различия продолжают сохраняться. В частности, в каждом штате установлен свой размер семейной помощи и семейных выплат из наследства, а также размер обязательной доли, причитающейся пережившему супругу и несовершеннолетним детям.

Во Франции, как и в Германии, наследники определяются по принципу кровного родства, а супруг наследует в особом порядке. Дополнительную сложность для супругов при наследовании составляет широкое распространение во всех странах, включая Россию, фактических гражданских браков, т.

Особенно сложно дело обстоит в России, в которой гражданским супругам быть признанными наследниками по закону крайне тяжело. В этом отношении европейские страны, наоборот, учитывая современные реалии, расширили понятие семейной жизни и признают наличие семьи между сожителями. Таким образом, в отсутствие завещания собственниками имущества могут стать несколько лиц — супруг, дети, родители, другие родственники.

Размер доли каждого из наследников зависит от различных факторов и отражает существующее в каждой стране представление о справедливости в такой сложной области, как наследование.

Если установленный законом порядок наследования устраивает собственника, то никаких дальнейших действий ему предпринимать не надо. Однако это касается только тех случаев, когда семья обладает незначительными активами и переход единственной квартиры или машины в собственность супруга и детей не вызывает особых проблем.

Ситуация значительно осложняется, если у наследодателя имеются более существенные активы, поскольку они могут попасть не в те руки. Кроме того, не надо забывать о налоговых последствиях наследования, о чем будет сказано ниже. Поэтому можно сказать уверенно, что в абсолютном большинстве случаев состоятельных людей не устроит результат наследования по закону и им потребуется применение иных механизмов.

Наследование по завещанию В первую очередь речь идет о завещании, которое представляет собой форму волеизъявления наследода теля, направленного на определение судьбы его имущества после открытия наследства.

Свобода завещания может ограничиваться только правилами об обязательной доле в наследстве. Принцип свободы завещания также находит свое отражение в том, что завещатель вправе в любой момент отменить или изменить составленное им завещание.

Во всех странах завещание по общему правилу должно составляться в письменной форме и подписываться завещателем в присутствии нотариуса в странах континентальной Европы или нескольких свидетелей в Великобритании и США.

Не следует пренебрегать этими формальностями, поскольку во всех странах к форме завещания относятся крайне серьезно. Например, в США одна юридическая фирма продавала стандартные бланки завещаний, в которых по ошибке было предусмотрено место для подписи только одного свидетеля а не двух, как тре буется по закону.

Впоследствии все завещания, оформленные на этих бланках, были признаны недействительными. Поэтому целесообразно заранее озаботиться составлением завещания и заверить его в соответствии с действующими в каждой стране правилами.

Завещания могут быть открытыми когда их содержание известно нотариусу или свидетелям и закрытыми когда завещание составляется и подписывается собственноручно и сдается на хранение в запечатанном конверте.

Каждый из этих вариантов имеет свои плюсы и минусы. Оспорить открытое завещание очень сложно, однако оно не позволяет обеспечить полную конфиденциальность для завещателя. Содержание закрытого завещания, наоборот, не известно никому, кроме завещателя, однако если после его вскрытия окажется, что оно составлено с нарушениями, завещание может быть признано недействительным со всеми негативными для завещателя последствиями.

Во всех странах завещание может быть составлено только одним лицом — самим завещателем. При этом в ряде стран Великобритания, Германия, США возможно составление совместных завещаний, которые предназначены для того, чтобы обеспечить передачу имущества сначала пережившему супругу, а затем совместно избранным ими наследникам.

Такие завещания можно использовать, например, для того, чтобы переживший супруг впоследствии не мог завещать доставшееся ему имущество исключительно своим родственникам в ущерб родственникам умершего супруга или для обеспечения передачи имущества детям супругов, а не новому мужу вдовы.

В некоторых странах Великобритания, Германия, Швейцария, Франция наряду с завещаниями возможно заключение договора о наследовании. Согласно такому договору, наследодатель обязуется передать по завещанию другой стороне наследнику определенное имущество.

В Германии в договор можно включить положения о том, что наследники могут быть отстранены от наследования по закону и не получат права на обязательную долю.

После составления завещания необходимо обеспечить его надежное хранение и исключить внесение в него каких-либо изменений любым лицом, за исключением самого завещателя. Как правило, завещание хранится у нотариуса, однако в некоторых европейских странах можно передать завещание на хранение в местные суды, банкам, специализированным юристам или даже оставить завещание у самого завещателя.

Дарение В некоторых случаях для упрощения процедуры будущего наследования возможно использование дарения. Дарение зачастую имеет преимущество с налоговой точки зрения. Например, в Великобритании при наследовании необходимо уплатить существенный налог на наследство, однако этого можно избежать, если заранее подарить имущество.

Дарение сразу позволяет передать имущество именно тем лицам, которых выберет даритель. Однако существенным недостатком дарения является то, что собственником имущества сразу же становится иное лицо, которое может им распоряжаться по своему усмотрению без оглядки на бывшего владельца.

Юридические лица Достаточно существенную помощь в организации международного наследования может оказать использование юридических лиц. Например, для того, чтобы обойти правила об обязательной доле, существующие в российском праве, наследодателю необходимо учредить российскую компанию, передать ей все свои российские активы и переехать на постоянное местожительство, например, в Великобританию, где составить соответствующее завещание.

В этом случае наследование доли в российской компании будет определяться по английскому праву. Или выстроить структуру, состоящую из различных юридических лиц, которым передать в собственность все необходимые активы.

После этого останется только урегулировать вопрос наследования долей в главной холдинговой компании. А поскольку это будет регулироваться правом места жительства наследодателя, то можно заранее выбрать страну проживания, предлагающую наиболее комфортные условия для наследования.

Однако если учрежденная наследодателем английская компания будет владеть жилой недвижимостью в Лондоне стоимостью свыше GBP тыс. Также надо учитывать разные ставки корпоративного налога для юридических лиц и подоходного налога для физи ческих лиц, которые играют большую роль при продаже имущества.

Доверительные институты трасты, фонды В Великобритании и США возможно использование такого гибкого инструмента, как наследственный или прижизненный траст. В континентальной Европе аналогом траста является фонд. По общему признанию специалистов, несмотря на все усилия европейских стран, трасты до сих пор остаются более гибким и мощным инструментом, нежели фонды.

Однако, как и при дарении, в случае прижизненного траста собственник передает право собственности на имущество доверительному управляющему, теряя контроль. Большим преимуществом является возможность детального указания доверительному управляющему, каким лицам будут при надлежать доходы от использования имущества.

Еще относительно недавно трасты использовались так же для оптимизации налогообложения, однако в настоящее время они не дают каких-либо заметных преимуществ в этой сфере. При учреждении трастов фондов ключевую роль играет личность доверительного управляющего, к выбору которого необходимо отнестись крайне серьезно.

Брачный договор Еще одним полезным инструментом является заключение между супругами брачного договора, причем это касается не только новобрачных, в том числе вступающих в брак не в первый раз, но и супругов, состоящих в длительном браке.

Налогообложение Немаловажным, а порой и основным является вопрос уплаты налогов при вступлении в наследство. При этом имеются существенные налоговые льготы, так, например, налогом не облагается имущество ценой ниже EUR 1 млн. В Люксембурге от уплаты налога на наследство освобождаются прямые наследники.

Налог на наследство уплачивается не только гражданами США, но и лицами, которые хотят получить по наследству имущество, находящееся на территории США.

Являются ли однофамильцы родственниками

Вопросы и ответы с возможностью задать бесплатный вопрос адвокату Понятие и права наследников второй очереди Наследниками второй очереди наследование может осуществляться только в том случае, если наследники предыдущей первой очереди по тем или иным причинам не воспользовались своим правом получить имущество умершего. У наследников второй очереди есть право рассчитывать получить наследство, только если первоочередные наследники: отсутствуют; отказались от своих наследственных прав; отстранены от наследования; лишены прав наследования по воле завещателя, отраженной в завещательном документе. Однако, если есть завещание, порядок очередей наследования значения не имеет, поскольку к наследованию будут призываться наследники, которые указаны в завещании. Таким образом, принятие наследства наследниками второй очереди возможно если: завещание составлено только на часть имущества. Оставшаяся часть имущества, не указанная в завещании, наследуется в порядке очередности; завещание не составлялась, то есть наследодатель не менял порядок очередности, установленный нормами ГК; если завещательный документ существует, но по тем или иным обстоятельствам он признан недействительным.

Как получить налоговый вычет с продажи квартиры, оставленной по наследству? Как было до года?

Как обеспечить грамотную передачу зарубежных активов близким Да, человек смертен, но это было бы еще полбеды. Плохо то, что он иногда внезапно смертен, вот в чем фокус! Михаил Булгаков. Мастер и Маргарита Текст: Владислав Горобинский Почему необходимо планирование В настоящее время ни у кого не вызывает удивления наличие зарубежных активов, в первую очередь недвижимого имущества, даже у представителей среднего класса. Цены на квартиры и дома в Болгарии, Греции, Испании, на Кипре и в прочих европейских странах до сих пор вполне сопоставимы со стоимостью обычной двухкомнатной квартиры в спальном районе Москвы.

Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить?

Возможные сложности и опасности eugenelt hotmail. Эти потенциальные опасности, проблемы и сложности можно разделить на следующие основные группы. Первая опасность — покушение на права собственности или на права наследования на недвижимое или иное имущество со стороны посторонних частных лиц или организаций. Нашей корпорации несколько раз приходилось сталкиваться с тем, что недвижимость, принадлежащая нашим Заказчикам, или полагающаяся Заказчикам по наследству, оказывалась в собственности другого лица в результате мошеннических действий этого другого лица. Чаще всего для этого используются или поддельные доверенности и завещания, либо реальные доверенности и завещания, но полученные обманным путем. В таких случаях восстановить право собственности на свою недвижимость человек, как правило, может только в судебном порядке. Нашей корпорации приходилось несколько раз и консультировать Заказчиков в таких ситуациях, и вести судебные процессы по защите их интересов. Если человек узнал о нарушении своих прав, но промедлил с обращением в суд по защите этого своего нарушенного права сейчас в России на это дается только один год , и пропустил этот срок, то закон и суд признает право собственности на недвижимость за ее новым владельцами, пусть хоть и будет неопровержимо доказано, что тот хоть трижды мошенник. Во вторых, в России и Украине суды не всегда добросовестно и объективно рассматривают такого рода дела. Коррумпированный судья может вынести решение не пользу правого, а в пользу мошенника, если тот ему заплатит за это.

Подарить или завещать?

Если среди наследников есть еще не рожденный ребенок, разделить доли можно только после его появления на свет. Если наследники спорят насчет долей в наследстве, нотариус приостанавливает дело до решения суда После вердикта суда у вас будет не свидетельство о наследственном праве, а судебное постановление. Наследники могут также принять наследство фактически, не подавая заявление у нотариуса. Главное — сделать это в течение 6 месяцев Для этого можно жить в квартире или переехать в нее, оплачивать счета, ремонт, заботиться о безопасности квартиры, уплатить все долги и пр.

Подскажите, что лучше, составить завещание или дарственную, чтобы после их ухода разделить квартиру на равных условиях между мной и сестрой? Пургова Елена Основное отличие завещания от дарения заключается в том, что в первом случае собственность переходит к наследникам только после смерти наследодателя, а в случае заключения договора дарения квартира перейдет в вашу собственность в тот же день если сказать точнее, то в день регистрации перехода права собственности в Росреестре.

Наследование и дарение имущества в Испании Юридическое оформление и уплата налогов при наследовании и дарении имущества в Испании Наследование и дарение имущества в Испании Наследование и дарение имущества в Испании Проживая в Испании не первый год, иностранец может задуматься о возможном переходе прав на его имущество в данный момент или после смерти. Как известно, законодательством любой страны предусмотрены права для каждого собственника физлица передать имущество или его часть в дар, оформив дарственную на любое лицо, родственника или чужого человека. В другом случае собственник может оформить при жизни завещание, включив в него также любых лиц на свое усмотрение. Завещательным документом наследодатель может и лишить законных претендентов их прав.

Налогообложение наследства

Получается, что самые ближайшие родственники наследодателя, которые проживали вместе с ним и продолжают проживать в жилом помещении после его смерти, могут быть освобождены от выплаты государственной пошлины. Размер обязательного платежа рассчитывается исходя из оценочной стоимости имущества, включенного в объем наследства. Она устанавливается посредством проведения независимой экспертизы на день открытия наследственного дела. Если в объем наследства входят ценные бумаги или иностранная валюта, для вычисления стоимости используется установленный курс Центрального Банка РФ на дату открытия наследственного дела.

Позвоните и решите ваши вопросы прямо сейчас - это быстро и бесплатно! Налог на наследство С Согласно ему налог на наследство отменен. Соответственно, отменили и налог на наследство по завещанию. Но в законе есть оговорка, которая косвенно указывает на виды наследства, подлежащие к налогообложению. В их число входит: Вознаграждения, присуждающиеся за написанные произведения, относящиеся к области литературы.

Наследование или дарение что лучше

Налоговый вычет за лечение Этот материал поможет разобраться в основных вопросах, которые возникают у налогоплательщиков. Исчисляется он в процентах от совокупного дохода физлиц без включения в налоговую базу налоговых вычетов и сумм, освобожденных от налогообложения. НДФЛ уплачивается со всех видов доходов, полученных в календарном году, как в денежной, так и в натуральной форме. Они обязаны исчислить, удержать и внести в бюджет НДФЛ п. Для отдельных видов доходов установлены другие ставки. Сумма налога исчисляется в полных рублях, при этом сумма налога округляется до полного рубля в большую сторону, если она составляет 50 коп. Основная часть НДФЛ прежде всего, с заработной платы рассчитывается, удерживается и перечисляется в бюджет работодателем налоговым агентом. Доходы от продажи имущества декларируются физлицом самостоятельно.

1)Итак, налог за наследство не платят: наследники первой очереди (муж, Теперь близкие родственники, равно как и дальние не обязаны выплачивать налог. с другими налогами, поскольку прямые налоги, в особенности подоходный Налоги на наследство и дарение в Европе Налоги Наследование.

Кто является наследником? Прямые наследники Если умерший составил завещание, то наследниками являются: наследники по завещанию - это те лица, которые перечислены как таковые и наследуют имущество завещателя и права на его имущество; прямые наследники — это те лица, право на наследование которых установлено по закону по крайней мере одной трети наследуемого имущества покойного, так называемой обязательной доли наследства. В первую очередь прямыми наследниками считаются дети как родные, так и усыновленные, рожденные в браке или внебрачные и родственники по нисходящей линии, а в случае их отсутствия — родители и родственники по восходящей линии. С другой стороны, вдова наследует имущество в установленном законом порядке. Кто является наследником наследства в Испании в случае отсутствия завещания?

Облагается ли налогом наследство по завещанию в зависимости от типа имущества?

Мой вопрос: В каком случае наследник после вступления в наследство будет платить больше налогов: в случае дарения или завещания? Например, пожилые родственники думают передать в пользование квартиру, дом или ещё какое-либо имущество или сделать подарок. И одариваемый, и даритель начинают думать, какой способ будет наиболее выгоден.

Возможные сложности и опасности

Написать Как принять наследство во Франции? При невозможности для наследника прибытия в страну его интересы может представлять юрист компании с доверительными полномочиями. Особенности международного наследования во Франции Правовые вопросы международного наследования регулируются законами не менее двух стран: движимое имущество — автомобили, яхты и др.

Реклама на РБК www.

В России принято считать близкими родственниками лица, которые проживают вместе с ними, т. Различные нормативные акты устанавливают понятие близких родственников для определенной отрасли права. Рассмотрим, кто по законодательству является близкими родственниками. Определение родства становится актуальным при регистрации брака, оформления наследства. Поэтому различные понятия применяются в зависимости от конкретной ситуации.

Налог с наследства от близких родственников 2019

Избежать их наследникам помогает заранее составленное владельцем имущества завещание. С 1 сентября года в России вступит в силу закон, расширяющий возможности граждан по распоряжению их имуществом на случай смерти. Вводится новое для российского наследственного права понятие — наследственный фонд. Также наследникам передаются имущественные права и обязанности: например, обязанность продолжать выплачивать ипотечный кредит завещателя, если наследуемая квартира куплена по ипотеке. В этом случае завещателю при жизни не приходится всякий раз переписывать документ, когда меняется состав имущества — например, приобретена другая квартира.

Наследство без последствий

Налог на наследство близких родственников в году Прямым налогом, который взимается непосредственно с доходов физического лица является НДФЛ. Статьей НК РФ регламентировано, что имущество, полученное по завещанию, не облагается налогом. В году наследство по завещанию облагают только косвенным налогом, в качестве которого выступает государственная пошлина при вступлении в наследство, а также плата за услуги по оформления наследства в собственность. Облагается ли налогом наследство сейчас?

Комментарии 15
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. marworkreme

    Народ валит из страны уже давно, но, после этого, будут бежать все, кто может. Даже если сейчас обойдется, на что я очень надеюсь, следующие президурики возьмут на вооружение этот прием ради достижения своих амбиций. Это уже прослеживается. Вспомните историю. Все циклично и все повторяется. В 1905 была проба в 1917 был пи*дец. И так во всем((